הדרכה לחברה בע"מ

תקשורת עם המשרד EA

בכל שאלה אנו זמינים עבורכם:

בוואצאפ: 050-880-8846 

בטלפון:   03-950-8800

במייל: [email protected]

את מספרי הטלפון של משרדנו מומלץ לשמור באנשי הקשר שבנייד. באפשרותכם לשלוח בהודעת וואטסאפ כל שאלה ומכתב שתקבלו מהרשויות ושהעלו שאלות ותהיות כאלו ואחרות. אנו בפירמת רואי חשבון EA&CO CPA מבטיחים לבדוק היטב ולספק תשובה מקצועית על כל שאלה, ובהקדם האפשרי. 

חשוב

באילו מקרים חיוני לידע את משרדינו באשר לשאלות, מידע ומכתבים:

• שליחת מסמכים לדיווח מע"מ בכל חודש עד 5 לחודש העוקב (מפורט בהמשך למה)
• אם הכנסות החברה ירדו משמעותית במהלך חודש לעומת חודשיים קודמים
• אם ההכנסות החברה עלו באופן מוחשי במהלך חודש לעומת חודשים קודם
• לאחר פתיחת חשבון בנק חברה חדש

משימות חשובות בבנק

חובה עליכם לבצע שני משימות חשובות דרך נציג בבנק או דרך איזור האישי באתר אינטרנת של הבנק:

1. הקמת הוראת קבה לתשלום לרשויות

יש צורך לפתוח את קודי המוסד הבאים:

• מע"מ 2761
• מס הכנסה 2760
• ניכויי מס הכנסה (עובדים) 2762
• ניכויי ביטוח לאומי (עובדים) 38286

מספר משלם מורכב מח"פ של החברה (9 ספרות של מספר החברה) + הגדרת סכום ללא הגבלה

2. מתן הרשאות מנהל חשבונות לבנק

 צריך לפתוח הרשאות גישה לבנק לצפיה והתכתבות בלבד 

הכנסות

ברישום הכנסות חברה בע"מ יש לערוך שימוש במסמכים החשבונאיים הבאים: 

קבלה - מופקת בעת שמתקבלת תמורה כספית מלקוח כולל מע"מ 17% (ישנה החובה להפיק קבלה באופן מידי).

חשבונית מס - מופקת בעת סיום מתן שירות או אספקת מוצרים (מסמך המחייב תשלום מע"מ).

לצד זאת, קיים מסמך “חשבונית מס / קבלה” הכולל שני מסמכים יחדיו, מתאים יותר לעסקאות שתמורה וסיום מתן שירות או הספקת מוצר מתבצעים בו זמנית. 

בנוסף למסמכים שצוינו לעיל, קיימים עוד מסמכים המשמשים עסקים בתחומים שונים כמו: הזמנות, תעודת משלוח, הצעות מחיר ועוד.

במקרים של נותן שירות או מכירות היושב בחו"ל אין כל חובה לדרוש מע"מ, ובמקרה כזה יש להפיק חשבונית ללא מע"מ או INVOICE.

קיימות שתי אופציות להפקת מסמכים:

חשוב

• בהפקת חשבוניות ללקוחות 25,000 ₪ ומעלה חובה לכלל מספר הקצאה, יש להירשם באיזור אישי ממשלתי או לבצע חיבור דרך מערכת חשבוניות דיגיטרית - מידע נוסף בקישור הבאה חשבונית ישראל

הוצאות

לשם הפחתת תשלומי המס לרשויות: מע"מ, מס הכנסה - מס חברות, יש להעביר למשרדינו מסמכי הוצאות. ניתן לעשות באמצעות קישור לתיקיה משותפת בגוגל דרייב Google Drive וזאת מבלי לפקוד את משרדינו ובמילים אחרות: לבזבז זמן יקר. לטובת לקוחותינו שאינם טכנולוגיים יתר על המידה, כמובן שישנה האפשרות להגיע למשרדינו במרכז הארץ פתח תקווה במגדל I מגדלי BSR City קומה 12 או לשלוח במייל מרוכז פעם בחודש (עד 10 מסמכים).

חשוב

רישום והכרה בהוצאות מתבצע אך ורק על בסיס מסמך (במצטבר):

• מסוג חשבוניות מס מספקים בארץ או INVOICE מספקים בחו"ל
• אם בוצע תשלום בפועל לטובת ייצור ההכנסה בעסק (קבלה או אישור תשלום)
• המסמך צריך להיות על שם החברה וח"פ (מספר חברה)
• תשלום בגין חשבוניות 5,000 ₪ ומעלה חובה לבדוק ניכוי מס במקור ולנכות בהתאם לאחוז - אתר לבדיקה
• חשבוניות לספקים 25,000 ₪ ומעלה חובה להיות עם מספר הקצאה - להלן חשבונית ישראל
• ההוצאה מוכרת (מותרת) על ידי רשות המיסים. לרשימת הוצאות המוכרות - לחץ כאן

מיסים

חברה בע"מ משלמת מס ערך מוסף (מע"מ) ומס הכנסה - מס חברות כל חודש או חודשיים תלוי במחזור הכנסות. על מנת לשלם בקלות, מבלי שתיתפס מסגרת אשראי בכרטיס וכדי לייתר את הצורך לרוץ אל בנק הדואר ולשלם באמצעות שיקים, כל שעליכם לעשות הוא להקים הוראת קבע דרך אזורכם האישי בבנק או באמצעות פקיד בנק - כמו שנאמר לפני. 

לעניין מע"מ

חברה בע"מ כעוסק מורשה, מוכרחה לגבות מע"מ מלקוחותיה (כמע"מ עסקאות), לשלם מע"מ לספקים (כמע"מ תשומות) וכל חודש או חודשיים (משתנה ותלוי בתדירות ואופן הדיווח) לדווח על גובה מע"מ עסקאות ותשומות, ואת ההפרש לשלם. נכון להיום 2024 שיעור מע"מ הוא 17%.

דיווח ותשלום המע"מ מדי ה-15 לחודש בגין חודש קודם. למשל בגין עסקאות במרץ, חברה כעוסק מורשה תדווח ותשלם הפרש מע"מ ב-15 באפריל.

עסקים עד מחזור הכנסות 1.5 מיליון ₪ בשנה, רשאים לדווח ולשלם אחת לחודשיים, ב-15 לחודשים של ינואר, מרץ, מאי, יולי, ספטמבר, נובמבר. למשל: בגין עסקאות ינואר-פברואר מדווחים ומשלמים ב-15 למרץ, וכן הלאה.

שירותי הנה"ח מקצועיים לחברות בע"מ כוללים: תיוק מסודר ורישום כלל פקודות היומן זאת בכפוף לנדרש בחוק בתוכנה המורשית לשימוש מטעמה של רשות המיסים, לרבות חישוב ודיווח למע"מ, הנערך במשרדינו. בכל תחילת חודש או חודשיים (תלוי בגובה מחזור הכנסות שלכם) אתם תקבלו הודעת תזכורת עם מסרון וואטסאפ, שיש להתחיל לארגן ולשלוח לנו מסמכים באופן מרוכז.

חשוב - למה יש להגיש את המסמכים כל 5 לחודש? 

השירות הנלת חשבונות לוקח זמן, מסיבה שצריך לבצע המון פעולות כמו: למיון מסמכים, לתיק אותם בקלסרים, לבצע רישום, לעשות עריכת בדיקות והערכות מס, ולקבל אישור דיווח ותשלום, ולפחות 5 ימי עסקים. על-כן, חשוב לארגן את כלל המסמכים ולשלח אותם אל משרדנו, לרבות חשבוניות ההוצאות, עד ל-5 לחודש.

 

איננו יכולים להיות אחראיים על דיווח בזמן עבור מסמכים אשר יגיעו אלינו לאחר ה-5 לחודש.

בפועל, איחורים שכאלו יכולים לגרור עמם קנסות פיגורים, ואף לגרור ביקורת מטעם מס הכנסה.

המלצתנו היא להעלות את המסמכים לגוגל דרייב אל תיקיה משותפת (ינתן קישור מטעם המשרד).

 

מע"מ תשומות על הוצאות (חלק המע"מ ששולם בהוצאה לספקים) ניתן לדרוש ולקזז מול מע"מ עסקאות (מע"מ שנגבה מלקוחות), עד חצי שנה לאחר תאריך הוצאת החשבונית. כך שאם לא הספקתם להביא חשבונית מס כהוצאה מסויימת עד לתאריך הנדרש (5 בחודש), אתם יכולים לשלוח בתקופת דיווח הבאה, והחשבונית תיכנס לדיווח בחודש הבא, כך אתם לא מאבדים את הזכות לדרוש את המע"מ ששילמתם, כאמור עד חצי שנה.

לעניין מס הכנסה

חברה בע"מ משלמת מס חברות בשיעור של 23% (לשנת מס 2024) מתוך רווחים בחברה. רווחים זה סה"כ הכנסות ממכירות החברה פחות הוצאות לצרכי מס מה שדובר בסעיף קודם. במקרה של משיכת כספים ע"י בעלים, מתוך רווח הנקי (לאחר תשלום מס חברות), ניתן לעשות זאת בשני דרכים:

1. משיכת דרך משכורת - יהיה חייב בתשלום ביטוח לאומי ומס הכנסה כמו עובד רגיל, אז הוצאות שכר יחשבו כהוצאות בחברה בשנה שוטפת והדבר יקטין תשלום המס.
2. משיכת דיבידנד - יהיה חייב אך ורק בתשלום מס דיבידנד, תלוי באחוז החזקה במניות/זכויות בחברה. מס דיבידנד נכון לשנת 2024, עד 10% החזקה בחברה הוא - 25%, מעל 10% החזקה בחברה הוא - 30%. במקרה של משיכת דיבידנד, הוצאות דיבידנד לא יחשבו כהוצאות בחברה ולא יפחית רווח לצרי מס בחברה בכלל.

חשוב

אם נמשכו כספים במהלך השנה בלי לדווח למס הכנסה כמשכורת או כדיבידנד, יתרה בסוף שנת מס ליום 31/12 תיחשב כיתרה לחלוקת דיבידנד ויהיה צורך לשלם מס בהתאם לאחוז החזקה בחברה (25%/30%).

שאלות ותשובות נפוצות