משרד רואי חשבון EA&CO CPA מספק הנחיות מקיפות לעוסקים מורשים בנושאי תקשורת, הפקת מסמכים, דיווח מע"מ וניהול מיסים. המשרד מציע שלוש ערוצי קשר (וואטסאפ, טלפון, דוא"ל) ודורש שליחת מסמכים עד ה-5 לחודש. הלקוחות יכולים להפיק קבלות וחשבוניות באופן ממוחשב או ידני. שירותי הנהלת חשבונות כוללים תיוק, דיווח מע"מ וחישוב מיסים. חשוב לעדכן את המשרד בשינויים בהכנסות ותשלום ביטוח לאומי בהתאם להכנסות בפועל.
| (זמן קריאה 5 דקות) |
סרטון: מדריך קצר לעוסק מורשה
תקשורת עם המשרד
בכל שאלה אנו זמנים עבורכם:
בוואטסאפ: 050-880-8832
בטלפון: 03-950-8800
את מספרי הטלפון שלהלן מומלץ לשמור באנשי הקשר. כמו-כן, לקוחות המשרד יכולים ליצור עמנו קשר באמצעות מסרון WhatsApp עבור שאלות לרבות מכתבים המתקבלים מטעם הרשויות.
אנו במשרד רואי חשבון EDGAR&CO CPA מבטיחים לבחון כל שאלה ולספק תשובה מקצועית בהקדם האפשרי.
חשוב: באילו מקרים חיוני לידע את משרדנו באשר למכתבים ותהליכים שונים?
- לשלוח חשבוניות לדיווח מע"מ בכל חודש עד 5 לחודש (נפרט בהמשך למה)
- אם אתם משנים תחום הפעילות שלם
- במידה ואתם התחלתם או סיימתם לעבוד כעובדים שכירים במקביל להיותכם עוסק מורשה
- במידה וההכנסות שלכם מצד העסק עלו באופן ניכר
- קיבלתם מכתב מרשויות המס או ביטוח לאמי נא לשלוח לבדיקה
משימה חשובה בבנק
חובה עליכם לבצע הקמת הרשאה לחיוב חשבון לצורך תשלום לרשויות. ניתן לעשות זאת על ידי נציג בבנק, או דרך אזור האישי באתר של חשבון הבנק שלכם. יש צורך לפתוח את קודי המוסד הבאים (כל אחד בנפרד):
- מע"מ 2761
- מס הכנסה 2760
- ביטוח לאומי 28900
במספר משלם / אסמכתא יש לרשום מספר תעודת זהות שלכם בעל 9 ספרות
חשוב:
הגדרת סכום תמיד ללא הגבלה
לעסקים שמעסיקים עובדים
בנוסף יש לפתוח הרשאה לחיוב חשבון לצורך תשלום ניכויים ממשכורת של העובדים:
- ניכויי מס הכנסה (עובדים) 2762
- ניכויי ביטוח לאומי (עובדים) 38286
מספר משלם / אסמכתא יש לרשום מספר תיק ניכויים שתקבלו מהמשרד, גם בעל 9 ספרות, וגם כאן יש הגדרת סכום ללא הגבלה
הכנסות
עוסק מורשה מוכרח לעשות שימוש במסמכים שלהלן:
קבלה - מסמך המופק בעת שמתקבלת תמורה כספית מלקוח כולל מע"מ 18% (חשוב לדעת כי ישנה החובה להפיק קבלה באופן מידי עם קבלת התמורה הכספית).
חשבונית מס - בעת סיום מתן שירות או אספקת מוצרים (מסמך המחייב תשלום מע"מ).
כדאי להכיר מושג נוסף, וקיים מסמך העונה לשם: “חשבונית מס / קבלה”. זהו מסמך שכולל את שני המסמכים שצוינו זה עתה יחד. חשבונית מס קבלה מתאימה לעסקאות שתמורה וסיום מתן שירות או אספקת מוצר מתבצעים בו זמנית.
בנוסף למסמכים הנ"ל קיימים עוד מסמכים כמו הזמנות, תעודת משלוח, הצעות מחיר ועוד.
במקרים של נותן שירות או ביצוע מכירות בחו"ל אין כל חובה לדרוש מע"מ, ובמקרה כזה יש חובה להפיק חשבונית ללא מע"מ או INVOICE.
קיימות שתי אפשרויות להפקת מסמכי הקבלה וחשבונית / או חשבונית מס קבלה:
| שיטה א - ממוחשבת | שיטה ב - ידנית |
| עליכם להירשם לאחד מן היישומונים או האתרים השונים המורשים בביצוע הפקת חשבוניות ומסמכים. | חפשו ב-Google Maps "בית דפוס" וגשו לבית הדפוס הקרוב אליכם. עליכם להזמין פנקסי חשבוניות ומסמכים נוספים עם 3 העתקים. במהלך הרישום הידני של הקבלה - מקור - חובה לתת ללקוח את המסמך הלבן, העתק בצבע ורוד יש להעביר למשרד רו"ח, את העתק הצהוב שמרו 7 שנים. |
מומלץ!!! להשתמש באפליקציה של המשרד (דרך סמארטפון או מחשב) - App - EA&CO (עד 10 מסמכים ללא עלות)
בנוסף אפליקציה מאפשרת שליטה מלאה במספרים ותוצאות של העסק - לפרטים בהמשך * | דוגמא: |
יתרונות: זמין לשימוש בכל רגע נתון, ובאפשרותכם ולשלוח ללקוחות במייל או בוואטסאפ. תמיד זמין לשימוש בטלפונים החכמים ומאפשר ניהול לקוחות יעיל. מאפשר לשמור מספרי קשר ועוד בנוסף, מייתר את הצורך בשליחת העתקים למשרד רואי חשבון, אתם נרשמים ואנחנו רואים מיד שאתם מפיקים מסמך. | חסרונות: רק לאחר שאספתם את הפנקס תוכלו לערוך בו שימוש. כמו-כן הדבר דורש מקום בתיק ואל לכם לשכוח את המסמכים. כיאה לעבודה ידנית, לא ניתן לנהל לקוחות ולעשות מעקב ממוחשב ויעיל. הפקת מסמכים באופן ידני מצריכה כי פעם בחודש תשלחו את המסמכים למשרד רואי חשבון המלווה אתכם. |
סרטון: איך להפיק חשבונית מס קבלה
חשוב
- בהפקת חשבוניות ללקוחות 5,000 ₪ ומעלה חובה לכלל מספר הקצאה, יש להירשם באזור אישי ממשלתי או לבצע חיבור דרך מערכת חשבוניות דיגיטלית - מידע נוסף בקישור הבאה חשבונית ישראל
הוצאות
בשביל שתוכלו להפחית את גובה תשלום המס עבור הרשויות: מע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי, עליכם להעביר לצוות משרדנו את כלל המסמכים המשקפים את ההוצאות.
תוכלו לשלוח מסמכי ההוצאות באמצעות שלושה דרכים:
- שליחת קובץ החשבונית, תמונה או צילום של ישירות לצ'ט וואטסאפ שמספרו: 055-3055098
- שליחת הוצאות לכתובת מייל ייעודית שלכם שתקבלו מהמשרדינו. נוח במיוחד לקבצים שתקבלו מספקים ששולחים במייל.
- דרך האפליקציות של SUMIT בלחיצה על מודול הוצאות => העלאת הוצאות
אם משהו לא ברור, אפשר לכתוב להם בתמיכה:
- תמיכה בוואטסאפ: 058-6458668
- תמיכה במייל: support@sumit.co.il
סרטון: איך לסדר ולהעביר הוצאות
לטובת לקוחותינו שאינם טכנולוגיים, כמובן שקיימת האפשרות להגיע למשרדינו במרכז הארץ פתח תקווה במגדל I מגדלי BSR City קומה 12 או להשאיר בתיבת דואר שלנו, סרטון הסבר תיבת דואר.
חשוב: את הרישום וההכרה בהוצאות העסק, תמיד על בסיס מסמך שכולל (במצטבר):
- מסמכים מסוג חשבוניות מס מטעמם של ספקים בישראל או INVOICE מטעם ספקים בחוץ לארץ
- המסמך מוכרח להיות על שמכם לכבוד או להירשם על שמו של העסק
- ההוצאה מוכרת (מותרת) על ידי רשות המיסים. לרשימת הוצאות המוכרות - לחץ כאן
- חשבוניות מספקים 5,000 ₪ ומעלה חובה לדרוש מספר הקצאה - להלן חשבונית ישראל, וגם לבדוק ניכוי מס במקור ולנכות בהתאם לאחוז - אתר לבדיקה
מיסים
על עוסק מורשה החובה לשלם מס ערך מוסף (מע"מ) וכן מס הכנסה חודש בחודשו או כל חודשיים, כאשר הדבר תלוי במחזור הכנסות, וכן בתשלום ביטוח לאומי כדמי ביטוח מדי כל חודש וחודש. על מנת שתוכלו לשלם את המיסים הנדרשים בקלות ובפשטות, בלי לתפוס מסגרת אשראי ומבלי שתזדקקו לרוץ לבנק דואר לשלם בשיקים, עליכם להקים הוראת קבע באמצעות האזור האישי בבנק (באפליקציה או במחשב) או באמצעות שירות פרונטלי מטעם פקיד הבנק.
לעניין מע"מ
על עוסק מורשה החובה לגבות מע"מ מטעם לקוחותיו כמע"מ עסקאות, וכן לשלם מע"מ לספקים (כמע"מ תשומות).
מדי כל חודש או חודשיים (הדבר משתנה בהתאם לאופן הדיווח) יהיה על העוסק המורשה לדווח על גובה מע"מ עסקאות ותשומות, ולשלם את ההפרש. נכון לכתיבת שורות אלו בשנת 2026 שיעור מע"מ עומד כיום על 18%.
דיווח ותשלום המע"מ מתבצע כל 15 לחודש גבין חודש קודם. לדוגמה: בגין עסקאות שבוצעו בחודש ינואר, על העוסק המורשה לדווח ולשלם את הפרש המע"מ ב-15 לפברואר.
עסקים המתאפיינים מחזור הכנסות העומד על עד 1,750,000 ש"ח בשנה, ישנה אפשרות לדווח ולשלם פעם בחודשיים, ב-15 לחודשים של ינואר, מרץ, מאי, יולי, ספטמבר, נובמבר.
לדוגמה: עבור עסקאות שבוצעו במהלך החודשים ינואר-פברואר, ידווחו העסקים וישלמו ב-15 למרץ, וכן הלאה.
שירותי הנהלת החשבונות החודשיים עבור עוסק מורשה כוללים:
תיוק מסודר ורישום פקודות יומן בכפוף לנדרש בחוק ובמסגרתה של תוכנה מורשת מטעם רשות המיסים, זאת לרבות חישוב ודיווח למע"מ אשר נערך כחלק מן השירות ע"י משרדינו.
בתחילתו של כל חודש (או כל חודשיים, בהתאם לגובה מחזור הכנסות העסק) תקבלו הודעת תזכורת ב-WhatsApp, שתתזכר אתכם לארגן, לסדר ולשלוח למשרדנו את המסמכים באופן מרוכז.
חשוב: זוכרים שאמרנו שחשוב לשלוח לנו את המסמכים עד ל-5 לחודש? ועתה ההסבר.
השירות מטבעו לוקח זמן והוא כולל תיוק, רישום, בדיקות, ערכות, אישור תשלום ותשלום. כל אלו אורכים לא פחות מ - 5 ימי עסקים. מסיבה זו, אנו מבקשים מלקוחותינו לארגן את המסמכים באופן מסודר ולשלוח אותם אל המשרד יחד עם החשבוניות והקבלות המשקפות את ההוצאות המוכרות לא יאוחר מה- 5 לחודש.
באשר למסמכים שיגיעו אל משרדנו לאחר תאריך זה, איננו יכולים להיות אחראים על דיווח העומד בזמנים הנקובים. הדבר עלול לגרור קנסות פיגורים ולהזמין ביקורת של מס הכנסה.
אנו ממליצים להעלות את המסמכים לגוגל דרייב Google Drive לתיקיה משותפת (תקבלו קישור לתיקיה מהמשרד).
לעניין מס הכנסה
במקרים ובהם ישנה הכנסה נמוכה (משכורת + רווח בעסק), בעל העסק (כלומר במילים אחרות ה'נישום') יכול שלא להידרש לתשלום מס הכנסה בכלל. הדבר כמובן תלוי בגובה נקודות הזיכוי ובכמות ההוצאות.
כדוגמה, תושב ישראל נכון לשנת 2026 לא מגיע לתשלום מס הכנסה:
- זכר - הכנסות עד 65,340 במצטבר שנתי (משכורת + רווח בעסק)
- אישה - הכנסות עד 79,860 במצטבר שנתי (משכורת + רווח בעסק)
להלן אנו מצרפים לנוחיותכם קישור אל-טבלת חישוב מהיר ברוטו נטו של מס הכנסה וביטוח לאומי מדורג לפי גובה הכנסה בשנה (זיכוי בגין נקודות זיכוי יש להחשב בנפרד בהתאם לסטטוס משפחתי אישי של כל אחד.
לעניין ביטוח לאומי
עוסק מורשה מוכרח להיות מבוטח בביטוח לאומי, וחלה עליו החובה בתשלום ביטוח לאומי החל מן השקל הראשון הנכנס לכיסו כתוצאה מהכנסות העסק.
בביטוח לאומי לא ניתן לבטל מקדמות, התשלום הינו על בסיס חודשי, וזאת בהתאם לצפי ההכנסות (רווח) בעסק.
התשלום לביטוח לאומי יכול להיערך באמצעות כרטיס האשראי או דרך יצירת הוראת קבע באמצעות חשבון הבנק.
חשוב לדעת: התשלומים הניתנים לביטוח לאומי משמשים קודם כל כביטוח עבורכם. ועל-כן כדאי להכיר את חשיבותם הרבה.
התשלומים החודשיים לביטוח לאומי מוכרחים לשקף את גובה ההכנסות, והם נועדו לצורך ביטוח מפני פגיעה בעבודה, דמי לידה וכן בתשלום קצבאות שונות.
הביטוח הלאומי מתבסס בחישוביו על ההכנסות שלכם. מסיבה זו, חשוב עד קריטי ליידע את צוות משרדינו במקרה ובו ההכנסות של העסק גדלו באופן ניכר. כל שכן יש ליידע אותנו במידה ואינכם משלמים ביטוח לאומי בכלל שזה מאוד מסוכן לכשעצמו.
אם הביטוח הלאומי יתבסס בחישוביו על הכנסות נמוכות כפי שאכן הכנסתם, ובמידה וחלילה יקרה דבר מה שימנע מכם להתפרנס, הרי שלא תקבלו את שמגיע לכם. התייעצו איתנו בכל שאלה בנושא זה.
