כל אדם החל מהיותו עובד כעצמאי, מחויב בדיווח שוטף לרשויות המס השונות, להגיש דוחות שנתיים, לשלם מקדמות מס, הפרשות לפנסיה, ביטוח לאומי ועוד.
אחת השאלות הנפוצות היא אודות ההבדלים שבין רואה החשבון ליועץ המס.
בבואכם לתור אחר עזרה זו או אחרת, בתחום ניהול עסקיכם הפיננסים ובדיני המיסים, אתם עלולים למצוא עצמכם עומדים, מגרדים במרץ את הפדחת, ותוהים האם באמת יש צורך לפזר את כספכם בין שני אנשים שונים, (או חברות פיננסים שונות), או שמא ניתן להפחית בעלויות ולהשתמש בשרותיו של אחד מהם בלבד.
למרות שגם יועץ המס וגם רואה החשבון עוסקים בעיקרון בפיננסים, ושניהם אמורים להיות אמונים על הבטחתו של ניהול הפיננסים, הן האישי והן העסקי בצורה היעילה והנכונה ביותר. ולמרות שתחום העיסוק של שני התחומים נושק ומשתלב זה בזה, הרי שלכל אחד מהם תחום התמחות ייחודי לו ותפקידיהם אינם זהים.
כדי שיקל עליכם לבחור, או להבין למה ומדוע אתם עשויים להזדקק לשניהם גם יחד, כדאי לדעת את ההבדלים בין השניים.
מהו ההבדל בין רואה החשבון ליועץ המס?
לימודים ותנאים
יועץ המס
יועץ מס לא חייב ללמוד במוסד בעל הכרה על ידי מועצת יועצי המס. הוא רשאי ללמוד את לימודיו באופן עצמאי.
אך לצורך קבלת רישיון העיסוק בתחום, עליו לעמוד במספר תנאים.:-
- חייב להיות בעל תעודת בגדות מלאה, או תעודה אחרת אשר אושרה על ידי משרד החינוך כמקבילה לה.
- הוא חייב להוציא תעודת יושר ממשטרת ישראל.
- חייב לעמוד בארבע בחינות שונות של מועצת יועצי המס חשבונאות, מסים א', מסים ב' ומסים ג' ולעבור התמחות בת שנה.
רואה החשבון
מסלול לימודים אקדמאי ארוך עד לקבלת התואר.
על מנת לקבל את רישיון רואה החשבון מטעם מועצת רואי החשבון בישראל עליו:-
- להיות מעל גיל 18
- להמציא תעודת יושר ממשטרת ישראל
- להשלים תואר ראשון במקצועות הבאים: מימון, כלכלה, מנהל עסקים או חשבונאות.
- לעבור התמחות בת שנתיים במשרד רואה חשבון בעל רישיון תקף
- לעבור בהצלחה את בחינות ההסכמה שמקיימת מועצת רואי החשבון הישראלית
תפקיד ותחומי האחריות
יועץ המס
ייעוץ בנושאי מיסוי - תפקידו של יועץ המס להקל על בעלי העסקים והעצמאיים במציאת דרכם במבוך החוקים והכללים שבתחום המיסוי.
החוקים, הנהלים, התקנות, הדו"חות והטפסים השונים שנדרשת היכרות עמם היא עצומה, ועל מנת שלא תמצאו את עצמכם מפסידים למשל נקודות זכות, או חלילה מפספסים הגשת דוח עלום זה או אחר.
תחום המיסוי סבוך ומורכב, וכולל לא מעט "סודות" שאינם גלויים לעיניו של מי שלא התמחה בתחום.
למשל:-
ישנם, מסיבות שונות, שזכאים לפטורים מתשלומי מס, או להקלות מס. אלה מאוגדים בתקנות של רשות המיסים אך על פי רוב, האדם שאין זה תחום עיסוקו, לא יהיה מודע לקיומן.
ייצוג מול רשויות המיסים – כאמור, לא מעט תקנות וחוקים מסתתרים להם בין הררי המיסים, יועץ המס לא רק יודע על קיומם, אלא שיש באפשרותו להביא לכך שיתקבל מה שמגיע - כחוק.
*חשוב לדעת כי שירות יעוץ המס אינו מתאים לייצוג עסקים גדולים או חברות מאחר ויועצי המס רשאים לייצג נישומים, עסקיים ושכירים, ולייעץ רק בהקשר למס הכנסה ומע"מ.
טפסים ודוחות - יועץ המס ימלא עבורכם או יסייע לכם במילוי כל הדוחות אותם אתם חייבים להגיש לרשויות המיסים, תוך שהוא מודע לזכאותכם להחזרי מס (במקרה ואתם זכאים), ולאופן הגשת הבקשה הרשמית.
תכנון מיסוי – יועץ המס ידע לתת מידע לגבי אופן המיסוי של פעילויות הן בארץ והן בחו"ל, לייעץ על אופן פיזור הפנסיה שלכם באפיקים שידרשו מיסוי פחות, ידע לתת עצה בענייני מסי רכישה, מכירה ועוד.
*כדאי לדעת כי גם שכירים, שאינם עצמאיים או בעלי עסקים, יכולים למצוא תועלת רבה בשירותיהם של יועצי המס לצורך בירור נקודות זיכוי, תכנון הפנסיה, פיקדונות וחסכונות.
רואה החשבון
רואה החשבון אחראי על ניהולם של כלל הרישומים הפיננסיים. הם אחראיים להבטיח שהרשומות הפיננסיות אותן הם מגישים תואמות לכל החוקים והתקנות הרלוונטיים, תוך שהם מחויבים להיות ערניים ומודעים לשינויי תקנות ותוספות לחוקים קיימים.
מיסוי - ייצוג מול רשויות המס באמצעות דו"חות כספיים והצהרות הון.
יעוץ מס - מתן ייעוץ מס על מנת להבטיח ניהול תקין וחוקי מבחינת המיסוי.
יעוץ פיננסי – תוך בחינת התנהלותו הכלכלית התקינה של העסק, ביצוע הערכות תחזיות וניתוח סיכונים.
הנהלת כספים - ניהול החשבונות בעסק, כולל חישובי השכר, ביצוע תשלומים לעובדים וכן הנפקת תלושי שכר.
חשבות - עריכת דוחות מאזנים, רווח והפסד, דו"חות בנוגע למצב הפיננסי של העסק.
פיקוח - עריכה ובקרה מלאה על התקציב השוטף של העסק ופיקוח על הנהלת החשבונות, תשלומי המיסים, החזרים כספיים ועוד.
דו"חות – הפקתם של דו"חות תקופתיים לרבות דו"ח שנתי והצהרת הון כנדרש.
אסטרטגיות - הערכת פעולות פיננסיות, זיהוי בעיות ואסטרטגיית פתרונות לצורך תפעול תקין ויעיל של העסק כמו הנחיות להפחתת עלויות, מקסום רווחים ועוד.
*חשוב לדעת כי רואה החשבון מייצג את כל לקוחותיו עסקים קטנים, שכירים, תאגידים וחברות גדולות מול כל רשויות המס במדינה.
במה עלינו לבחור?
הבחירה בין רואה חשבון לבין יועץ מס לעתים עלולה לתעתע בנו. האם יש לכם צורך בעשיית סדר חד-פעמית בהיבטי מס מסוימים? או שמא אתם מבקשים לקבל שירות פיננסי שוטף ובו מיסוי הוא חלק מן התצרף, אך לא כולו.
במשרד רואי חשבון אדגר אגייב אנו שמחים לספק שירות מקצועי ומעמיק הכולל הן את ההיבטים החשבונאיים לניהולו הפיננסי של העסק והן את היבטי המיסוי.
בכל שאלה והתייעצות, צרו עמנו קשר טלפוני או השאירו פניה, ונשוב אליכם בהקדם.