ברוטו נטו עצמאי 2023

27.12.2023

ברוטו נטו עצמאי

פיתחנו במשרדינו טבלה "ברוטו נטו לעצמאי" אשר תעזור לכם לקבל החלטות מהירות בפעילות עסקית שוטפת מיום ליום, בחישוב מהיר כאן אנו כבר מתחשבים במדרגות מס של מס הכנסה וגם ביטוח לאומי בהתאם להכנסה חייבת ברמה שנתית. ניתן באופן מהיר ופשוט לבחון הכנסה שנתית שלכם מול סה"כ תשלום מימים בשנה, אחוז מס סופי ולראות הכנסה נטו לאחר תשלום המס.

*הכנסה חייבת שנתית**	מס הכנסה**		ביטוח לאומי		סה"כ מס הכנסה וביטוח לאומי**
*הכנסה חייבת שנתית**	תשלום	שיעור סופי	תשלום	שיעור סופי	תשלום	שיעור סופי	נטו לאחר
70,000	7,000	10.00%	4,179	5.97%	11,179	15.97%	58,821
80,000	8,000	10.00%	4,776	5.97%	12,776	15.97%	67,224
90,000	9,341	10.38%	5,911	6.57%	15,252	16.95%	74,748
100,000	10,741	10.74%	7,694	7.69%	18,435	18.43%	81,565
110,000	12,141	11.04%	9,477	8.62%	21,618	19.65%	88,382
120,000	13,735	11.45%	11,260	9.38%	24,995	20.83%	95,005
130,000	15,735	12.10%	13,043	10.03%	28,778	22.14%	101,222
140,000	17,735	12.67%	14,826	10.59%	32,561	23.26%	107,439
150,000	19,735	13.16%	16,609	11.07%	36,344	24.23%	113,656
160,000	21,735	13.58%	18,392	11.49%	40,127	25.08%	119,873
170,000	23,735	13.96%	20,175	11.87%	43,910	25.83%	126,090
180,000	25,735	14.30%	21,958	12.20%	47,693	26.50%	132,307
190,000	28,017	14.75%	23,741	12.50%	51,758	27.24%	138,242
200,000	31,117	15.56%	25,524	12.76%	56,641	28.32%	143,359
210,000	34,217	16.29%	27,307	13.00%	61,524	29.30%	148,476
220,000	37,317	16.96%	29,090	13.22%	66,407	30.18%	153,593
230,000	40,417	17.57%	30,873	13.42%	71,290	31.00%	158,710
240,000	43,517	18.13%	32,656	13.61%	76,173	31.74%	163,827
250,000	46,617	18.65%	34,439	13.78%	81,056	32.42%	168,944
260,000	49,717	19.12%	36,222	13.93%	85,939	33.05%	174,061
270,000	53,196	19.70%	38,005	14.08%	91,201	33.78%	178,799
280,000	56,696	20.25%	39,788	14.21%	96,484	34.46%	183,516
290,000	60,196	20.76%	41,571	14.33%	101,767	35.09%	188,233
300,000	63,696	21.23%	43,354	14.45%	107,050	35.68%	192,950
310,000	67,196	21.68%	45,137	14.56%	112,333	36.24%	197,667
320,000	70,696	22.09%	46,920	14.66%	117,616	36.75%	202,384
330,000	74,196	22.48%	48,703	14.76%	122,899	37.24%	207,101
340,000	77,696	22.85%	50,486	14.85%	128,182	37.70%	211,818
350,000	81,196	23.20%	52,269	14.93%	133,465	38.13%	216,535
360,000	84,696	23.53%	54,052	15.01%	138,748	38.54%	221,252
370,000	88,196	23.84%	55,835	15.09%	144,031	38.93%	225,969
380,000	91,696	24.13%	57,618	15.16%	149,314	39.29%	230,686
390,000	95,196	24.41%	59,401	15.23%	154,597	39.64%	235,403
400,000	98,696	24.67%	61,184	15.30%	159,880	39.97%	240,120
410,000	102,196	24.93%	62,967	15.36%	165,163	40.28%	244,837
420,000	105,696	25.17%	64,750	15.42%	170,446	40.58%	249,554
430,000	109,196	25.39%	66,533	15.47%	175,729	40.87%	254,271
440,000	112,696	25.61%	68,316	15.53%	181,012	41.14%	258,988
450,000	116,196	25.82%	70,099	15.58%	186,295	41.40%	263,705
460,000	119,696	26.02%	71,882	15.63%	191,578	41.65%	268,422
470,000	123,196	26.21%	73,665	15.67%	196,861	41.89%	273,139
480,000	126,696	26.40%	75,448	15.72%	202,144	42.11%	277,856
490,000	130,196	26.57%	77,231	15.76%	207,427	42.33%	282,573
500,000	133,696	26.74%	79,014	15.80%	212,710	42.54%	287,290
510,000	137,196	26.90%	80,797	15.84%	217,993	42.74%	292,007
520,000	140,696	27.06%	82,580	15.88%	223,276	42.94%	296,724
530,000	144,196	27.21%	84,363	15.92%	228,559	43.12%	301,441
540,000	147,696	27.35%	86,146	15.95%	233,842	43.30%	306,158
550,000	152,137	27.66%	87,929	15.99%	240,066	43.65%	309,934
560,000	156,837	28.01%	89,712	16.02%	246,549	44.03%	313,451
570,000	161,537	28.34%	91,420	16.04%	252,957	44.38%	317,043
580,000	166,237	28.66%	91,420	15.76%	257,657	44.42%	322,343
590,000	170,937	28.97%	91,420	15.49%	262,357	44.47%	327,643
600,000	175,637	29.27%	91,420	15.24%	267,057	44.51%	332,943
610,000	180,337	29.56%	91,420	14.99%	271,757	44.55%	338,243
620,000	185,037	29.84%	91,420	14.75%	276,457	44.59%	343,543
630,000	189,737	30.12%	91,420	14.51%	281,157	44.63%	348,843
640,000	194,437	30.38%	91,420	14.28%	285,857	44.67%	354,143
650,000	199,137	30.64%	91,420	14.06%	290,557	44.70%	359,443

*הכנסה חייבת - הכנסות פחות הוצאות (רווח ממקור עצמאי מתואם למס הכנסה), בתוספת הכנסות משכורת והכנסות משותפויות אם יש בנוסף לעק עמאי.

**מס הכנסה - חישובי מס הכנסה בלי להתחשב בנקודות זיכוי וזיכויים נוספים שמקנים חיסכון בתשלום המס

זיכויים מס הכנסה

זיכויים מס הכנסה מקטינים את גובה תשלום בהתאם לכמות נקודות זיכוי כאשר לכל נקודת זיכוי אחת קיים ערך / שווי אשר משתנה משנה לשנה. נכון לשנת 2023:

שווי נקודת זיכוי אחת
	לחודש	לשנה
נקודת זיכוי	235	2,820

נקודות ושווי הזיכוי מס הכנסה לבעל ואישה לשנה
סוגי זיכויים	בעל		אישה
סוגי זיכויים	נקודה	שווי	נקודה	שווי
תושב ישראל	2.00	5,640	2.00	5,640
נסיעה אל מקום עבודה	0.25	705	0.25	705
אישה	-	-	0.50	1,410
ילד נולד בשנת מס	1.50	4,230	1.50	4,230
ילד 1-5	2.50	7,050	2.50	7,050
ילד 6-17	0.00	0	1.00	2,820
ילד 18	0.00	0	0.50	1,410
מסיים תואר ראשון	1.00	2,820	1.00	2,820
מסיים תואר שני	0.50	1,410	0.50	1,410
מסיים תואר שלישי שנה ראשונה	1.00	2,820	1.00	2,820
שנה לאחר מסיים תואר שלישי	0.50	1,410	0.50	1,410
ילד נטולי יכולת	2.00	5,640	2.00	5,640
גרוש התחתן שנית משלם מזונות	1.00	2,820	-	-
חד הורית 0-1	1.50	4,230	1.50	4,230
חד הורית 2-5	2.50	7,050	2.50	7,050
חד הורית 6-17	1.50	4,230	1.50	4,230
חד הורית 18	0.50	1,410	0.50	1,410
פעוט 0-1	1.50	4,230	1.50	4,230
פעוט 2-5	2.50	7,050	2.50	7,050

נקודות זיכוי ושווי לעולה חדש עד 2022
זיכוי לחודש		בעל/אישה
זיכוי לחודש		נקודה	שווי
חודשים 1-18	1/4	0.25	705
חודשים 19-30	1/6	0.17	470
חודשים 31-42	1/12	0.08	235

נקודות זיכוי ושווי לעולה חדש לאחר 2022
זיכוי לחודש		בעל/אישה
זיכוי לחודש		נקודה	שווי
חודשים 1-12	1/12	0.08	235
חודשים 19-30	1/4	0.25	705
חודשים 31-42	1/6	0.17	470
חודשים 43-54	1/12	0.08	235

נקודות זיכוי ושווי זיכוי לחיילים במשך 36 חודשים
זיכוי לחודש	בעל		אישה
זיכוי לחודש	נקודה	שווי	נקודה	שווי
חייל\חיילת לפחות 23\22	0.17	470	0.17	470
חייל\חיילת פחות 23\22	0.08	235	0.08	235

חישובים לדוגמא

דוגמא לרווק מרוויח 150,000 ש"ח בשנה

הכנסה חייבת* 150,000

____________________________________

מס הכנסה (19,735) - 13.16% אחוז סופי

ביטוח לאומי (16,609) - 11.07% אחוז סופי

____________________________________

סה"כ מיסים (36,344) - 24.23% אחוז סופי

____________________________________

נטו לאחר מיסים 113,656

זיכויים מס הכנסה 6,345 - 2.25 נקודות זיכוי

____________________________________

נטו לאחר מיסים 120,001

חשוב להדגיש: זיכויים ניתן להפחית אך ורק מתשלום מס הכנסה בלבד, ביטוח לאומי לא מתחשבים בנקודות זיכוי לגמרי.