איך להבטיח הצלחה עסקית בשנה הבאה: אסטרטגיות פיננסיות ומיסויות לשנת 2026
כדי להבטיח הצלחה עסקית בשנת 2026, חשוב כבר עכשיו, איך לגבש אסטרטגיה פיננסית ומיסויית לעסק. כדאי לשקול את מטרות העסק: אם המטרה היא למשוך השקעות לחברה או לקבל הלוואה בנקאית בתנאים נוחים לצורך הרחבת העסק, יש להציג רווחיות גבוהה שמושכת תשומת לב, דבר העלול להוביל להגדלת חבות המס. אם העסק אינו זקוק להלוואות והשקעות, ושואף למזער תשלומי מס, כדאי לסיים את השנה ברווח נמוך כדי להפחית את נטל המס.
האם על חברות בע"מ בישראל לשלם מיסים?
מס הכנסה בישראל מחייבת את חברות בע"מ, במס חברות בשיעור קבוע של 23% (נכון לשנת 2026). כדי למזער את תשלומי המס, יש לנתח את תוצאות הפעילות השנתית ולבחון את היקף חבות המס בפועל.
חשוב לבדוק האם קיימים הפסדים משנים קודמות, המפחיתים רווחים בשנה הנוכחית. הפסדים ניתן לבדוק בדוחות הכספיים של החברה. אם מתברר שעליכם לשלם מס, כדאי לבחון את כל הוצאות העסק, ייתכן שחלק מהן עדיין לא נכללו בדיווח. תכנון נכון של הוצאות סוף השנה עשוי להקטין את נטל המס בשנה הבאה.
איך לחסוך בתשלומי המס של חברה בע"מ בישראל?
כדי להקטין את בסיס המס, אפשר לנקוט במספר פעולות:
1. ווידוא מסמכים מספקים
יש לעבור על יתרות של כל הספקים במאזן, אם ספקים פתוחים בחובה, זה אומר שבדוח לא נכללו הוצאות אלו, לכן יש לדרוש מספקים חשבונית מס ולכלול בדוחות ("חשבונית מס" או INVOICE)
2. הקטנת הכנסות
אפשר לדחות מודע סיום מתן שירות או הספקת מוצרים, עם זאת לדחות הפקת חשבוניות מס ולדחות רישום הכנסות לשנת 2026. יחד עם זאת, ניתן למחוק הכנסות שלא התקבלו בגינם כספים בהמצאות חובות אבודים.
3. הגדלת הוצאות
קיימים מספר דרכים להגדלת ההוצאות:
- הגדלת מלאי סחורות ותיקון הפריטי מלאי
- מחיקת נכסים שאינם בשימוש דרך פחת
- תשלום חובות והתחייבויות
- הסדר וסילק התחייבויות בגין תביעות משפטיות
- הגדלת הוצאות קידום מכירות (הגברת תדמית בעזרת לבוש, צילום, וידאו, פרסום)
- השקעה בכנסים והשתלמויות מקצועיות
- מתנות ללקוחות, שותפים, ספקים ועובדים
4. סילוק התחייבויות לעובדים
- יש לבדוק פדיון חופשה, הבראה
- מתן בונוסים ופרמיות (רק אם הם תורמים לצמיחת החברה)
- בדיקת תשלום הוצאות לעובדים מהבית
5. הפרשות לבעלי מניות
חשוב לבדוק הפרשות לפנסיה ולקרן השתלמות, שיכולות לספק חיסכון במס לבעלי מניות בחברה
מה לא יפחית את חבות המס של חברה בע"מ?
- רכישת מלאי בסוף השנה, מלאי שנשאר ולא נמכר נרשם כמלאי הסגירה המבטל קניות, ואינו משפיע על החיסכון במס.
- רכישת ציוד כרכוש קבוע בסוף השנה לא תספק חיסכון במיסים, מאחר שהפחת מתחיל להיחשב מרגע כניסת הציוד לשימוש בפועל.
איך לשים לב לפרטים חשובים נוספים כדי לחסוך בתשלומי מס?
כדי להימנע מתשלומי מס מיותרים, חשוב לבדוק את הפרטים הבאים:
- התאמת יתרות מזומנים בקופה.
- הסדרת יתרות חוב של בעלי המניות (משיכות בעלים)
- השוואת הכדאיות בין תשלום משכורת 13 לבין חלוקת דיבידנד
- בחינת תשלומים המתנהלים בקופה קטנה
- לבחון הקמת חברת אם, לצורך הפחתת מס דיבידנדים בחלוקה בין בעלי מניות
סיכום
אם נטל המס גבוה, מומלץ לפנות לייעוץ מומחה. ייעוץ מקצועי עשוי להפחית את תשלומי המס בעשרות ואף מאות אלפי שקלים באופן חוקי. כמו כן, עלות הייעוץ מוכרת ועשויה להקטין את בסיס המס.
