| זמן קריאה 3 דקות |
הוצאות ישירות
(100% מוכר)
- השכרת מקום לתפעול העסק
- ארנונה
- חשמל
- טלפונים ותקשורת
- מים
- רכישת סחורות ושחרור ממכס
- פרסום (אתרים וקידום)
- שירותי ראיית חשבון ועריכת דין
- ביטוח עסק (תכולה, מבנה, אחריות מקצועית, צד ג)
- אגרות
- עמלות בנק וריבית הלוואות
- קורסים והשתלמויות
- חומרי ניקוי וניקיון
- ציוד משרדי
- קבלני משנה וגם פרילנסרים Freelancers
הוצאות מעורבות - בית
(מוכר חלק יחסי בהתאם לשטח שימוש או מספר חדרים)
- חשמל
- ועד בית
- ארנונה
- מים
- חומרי ניקוי וניקיון
- טלפון ותקשורת
- ריבית משכנתא
דיור להשכרה מוכר למס הכנסה כהוצאה רק אם נכתב בחוזה שכירות שניתן להשכיר את הדירה גם לעסק.
הוצאות מעורבות - כיבודים
(מוכר 20%)
- קפה, תה, סוכר, חלב וכו'
- פירות וירקות
- משקאות קרים
- כיבוד קל
הוצאות מעורבות - רכב ואופנוע
(אופנוע עד סוג L3 מוכר 25% ורכב מוכר 45%)
- אגרת רישיון
- עלות בדיקה מכון הטסטים
- ביטוחים (מקיף/חובה/צד ג)
- דלק/חשמל
- כביש 6
- שטיפות
- טיפולים
- חניות
הוצאות פחת - מתוך רכוש קבוע
(אחוזי פחת שונים מתוך עלות - לשנה)
- רהיטים - 6%
- ריהוט לבתי קפה ומסעדות - 12%
- ציוד אחר - 7%
- מזגנים ומערכות מיזוג - 10%
- ציוד לבנייה - 15%
- רכבים ואופנועים עד 3 טון - 20%
- משאיות וטנדרים מעל 3 טון - 20%
- מוניות ואוטובוסים וגם מכוניות להשכרה - 16%
- רכב ללימוד נהיגה - 25%
- מחשבים אישים - 33%
- מחשבים אחרים - 25%
- ספרים מקצועיים - 25%
הוצאות מוכרות - למה כל כך חשוב לדווח עליהן?
בעלי עסקים נתקלים לעתים קרובות בעול הרב הכרוך בתשלום מיסים גבוהים על הכנסותיהם.
אחת הדרכים החוקיות והלגיטימיות לצמצום נטל המס היא ניכוי הוצאות עסקיות המוכרות על-ידי רשויות המס.
אל תתעצלו: דיווח מלא ומדויק של כל ההוצאות המוכרות עשוי לחסוך לבעל העסק סכומים משמעותיים במס הכנסה ובכך לשפר את רווחיות העסק שלכם.
חשיבות דיווח הוצאות מוכרות - נקודות למחשבה
1. חיסכון כספי משמעותי
הוצאות עסקיות מוכרות מקזזות את ההכנסה החייבת במס, ובכך מקטינות את סכום המס שיש לשלם.
למשל: אם הכנסת העסק היא 100,000 ₪ וישנן הוצאות מוכרות על סך 30,000 ₪, הרי שההכנסה החייבת במס תהיה רק 70,000 ₪.
דיווח שוטף המבהיר את גובה ההכנסה האמיתית לרשויות המס יכול לחסוך עבורכם אלפי שקלים בשנה.
2. תמריץ להשקעה בעסק
כאשר בעל העסק מודע לכך שהוא יכול לנכות הוצאות מוכרות, הוא עשוי בהתאם להשקיע בפיתוח העסק שלו בדמות: רכישת ציוד חדש, השכרת משרדים, תשלום לספקים על-מנת שיוכל להתפנות לפן הניהולי ולא לפן השירותי וכו'.
השקעות אלו עשויות לתרום להצלחת העסק לטווח הארוך.
3. דיוק בניהול החשבונות
דיווח מדויק של ההוצאות המוכרות דורש ניהול חשבונות מסודר וארגון תקין של חשבוניות וקבלות.
תהליך זה מקנה לבעל העסק תמונה ברורה יותר על המצב הפיננסי של העסק ומאפשר לו לקבל החלטות ניהוליות מושכלות.
כאן גם נכנס תפקידנו בתוך משרד רואי חשבון המבקש לסייע ללקוחותיו בניווט הספינה.
4. הימנעות מקנסות וריבית
אי-דיווח או דיווח חלקי של הוצאות מוכרות עלול לגרור קנסות וריבית מרשויות המס.
דיווח מלא ומדויק מונע מצבים אלה ומבטיח תשלום מס צודק על פי החוק.
5. שקיפות ואמינות
דיווח הוצאות מוכרות תורם לשקיפות ואמינות של העסק מול רשויות המס והגופים המממנים.
זה עשוי לסייע בקבלת אשראי, השגת הלוואות או משיכת משקיעים בעתיד.
לסיכום, גם כאשר מדובר בעוסק פטור המתאפיין בהיקף הכנסות מוגבל באופן יחסי אל מול עוסק מורשה או כל שכן חברה בע"מ, הרי שדיווח מלא ומדויק של הוצאות עסקיות מוכרות הוא צעד חשוב שעשוי לחסוך לבעל העסק סכומי כסף משמעותיים.
דיווח שוטף יוכל לתרום לניהול יעיל יותר של העסק ולמנוע חבויות עתידיות.