מהן נקודות זכות וכיצד הן משפיעות על המס שלכם

אנשים עם תלושי שכר מסודרים, מניחים שהמס היורד מהם מחושב נכון. לא אחת אנחנו מגלים בבדיקות כי חסרות נקודות זכות שלא הופעלו, פשוט בגלל מידע שלא דווח בזמן. ברגע שמפעילים את הנקודות, קטן המס משמעותית. נקודה אחת שווה  2,904 ש"ח בשנה. המשמעות היא - פער בין מס ששולם לבין מס שהיה אמור להיות משולם.

מהן נקודות זכות ומה ערכן

נקודות הזכות הן מנגנון המפחית מס הכנסה לפי נתונים אישיים. כל נקודה מקטינה את המס בכ-242 ש"ח בחודש. חלק מהנקודות ניתנות אוטומטית, אך רבות דורשות דיווח יזום. אצל עצמאים מופעלות הנקודות בדוח השנתי, ולכן עלולות הטעויות להצטבר לאורך שנים.
אנחנו רואים מקרים שבהם אנשים זכאים לנקודות אך אינם מודעים לכך. לדוגמה:
עובד שסיים לימודי מקצוע מוכרים ולא עדכן את המעסיק. ייתכן שבמשך תקופה ארוכה שילם מס גבוה רק בגלל שהמידע לא הועבר בזמן.

מי זכאי לנקודות זכות

כל תושב ישראל מקבל 2.25 נקודות זכות בסיסיות. מעבר לכך קיימות נקודות לפי :מצב משפחתי, גיל, לימודים, שירות צבאי, הורות ועוד. חלק מהנקודות ניתנות אוטומטית, וחלקן דורשות הצהרה בטופס 101. מי שלא מעדכן את הטופס, בתחילת השנה, עלול לשלם מס גבוה מהנדרש.
לדוגמה: אם שחוזרת לעבודה לאחר לידה ולא מבקשת להעביר אליה נקודות על הילד. ייתכן שתשלם מס גבוה במשך חודשים רק בגלל שהזכאות לא הופעלה.

האם ניתן ליטול זכות לנקודות זכות

כן. נקודות זכות שלא הופעלו במהלך השנה ניתנות להחזר בדוח שנתי. זה נכון לשכירים ולעצמאים. 
מי שלא מגיש דוח שנתי, מפסיד את האפשרות לקבל החזר על נקודות שלא הופעלו. והחזר כזה עשוי להגיע לסכומים משמעותיים.
אנחנו רואים מצבים בהם אנשים עובדים אצל כמה מעסיקים באותה שנה. כל מעסיק מפעיל נקודות על-פי המידע שקיבל. אם המידע חלקי, חלק מהנקודות אינן מופיעות. בדוח שנתי ניתן לאחד את הנתונים ולקבל החזר על הפער.

נקודות זכות חריגות

יש נקודות זכות שלא כולם מכירים. לדוגמה, נקודות על מגורים ביישובי ספר, נקודות על שירות מילואים ממושך, ונקודות על תרומת איברים. חלק מהנקודות דורשות מסמכים ייעודיים. אם אינן מוגשות בזמן עלולה זכאותם ללכת לאיבוד.
אנחנו רואים בלבול בעיקר סביב נקודות על לימודים. לא כל תואר מזכה בנקודות. יש הבדל בין תואר ראשון, תואר שני, לימודי מקצוע והכשרות מסוימות. מי שסיים קורס מקצועי מוכר ולא דיווח עשוי להפסיד נקודה לשנה.

נקודות זכות ייחודיות לחולים

יש נקודות זכות לחולים בעיקר במחלות כרוניות או קשות. הזכאות נקבעת לפי מסמכים רפואיים והגדרות הביטוח הלאומי. מחלות כמו סרטן, מחלות דלקתיות קשות או מחלות נוירולוגיות עשויות לזכות בנקודות.
למשל, אדם עם מחלה אוטואימונית עשוי להיות זכאי לנקודות גם ללא אחוזי נכות גבוהים. רבים מניחים שהזכאות קיימת רק במקרים קיצוניים, וזה לא תמיד נכון.

נקודות זכות להורים לילדים חולים

הורים לילדים עם מחלות קשות זכאים לעיתים לנקודות זכות נוספות. הזכאות תלויה באופי המחלה, תדירות הטיפולים והמסמכים הרפואיים. מטרת הנקודות הללו הקלה על העומס הכלכלי המשמעותי, שנוצר בעקבות מחלת הילד. 
למשל, ילד עם מחלה נוירולוגית שמקבל טיפול קבוע עשוי לזכות את הוריו בנקודות. הזכאות לא קיימת רק במקרים נדירים, היא רחבה יותר משחושבים.

טעויות נפוצות 

ההנחה ש"המעסיק מטפל בכל". המעסיק מטפל רק במה שדווח לו. טופס 101 לא מעודכן הוא מקור לבעיות. אנשים לא מציינים לימודים, שירות מילואים, שינוי מצב משפחתי או מעבר דירה ליישוב מזכה.
הימנעות מהגשת דוח שנתי. שכירים רבים חושבים שהדו"ח השנתי מיועד לעצמאים בלבד. אך, זו הדרך היחידה לקבל החזר על נקודות שלא הופעלו. מי שלא מגיש דו"ח מפסיד כסף שמגיע לו לפי חוק.
יש לכם שאלות נוספות? אנחנו כאן כדי לעזור