משרד רואי חשבון מספק הנחיות למעסקים פטורים: יש לשמור קבלות ממוחשבות או ידניות עם שלושה העתקים. הוצאות מוכרות מתועדות דרך חשבוניות או אישורי תשלום בגוגל דרייב. עוסקים פטורים פטורים ממע"מ עד 122,833 ש"ח, אך חייבים במס הכנסה וביטוח לאומי מהשקל הראשון. יש להודיע למשרד בעת התקרבות לתקרת ההכנסה. המשרד מציע אפליקציה וכלים לניהול חשבונות ותשלומים.
| (זמן קריאה 5 דקות) |
סרטון: מדריך קצר לעוסק פטור
תקשורת עם המשרד שלנו
בכל שאלה אנו זמנים עבורכם:
בוואצאפ: 050-991-0313
בטלפון: 03-950-8800
נא לשמור את מספרי טלפון באנשי קשר. תוכלו לשלוח בהודעת וואצאפ כל השאלות ומכתבים במידה שתקבלו מהרשויות. אנו מבטיחים לבדוק ולספק לכם תשובה מקצועית בהקדם.
חשוב: באיזה מקרים חשוב לידע משרדינו ולהיות איתנו בקשר?
- אם אתם מתקרבים השנה למחזור מכירות בעסק על סך של 120,000 (ללא הכנסות משכורת)
- אם אתם משנים תחום הפעילות
- אם אתם מתחילים או מסיימים לעבוד כשכירים במקביל לעוסק פטור
- אם ההכנסות מעסק שלכם עלו באופן מוחשי
משימה חשובה בבנק
חובה עליכם לבצע הקמת הרשאה לחיוב חשבון לצורך תשלום לרשויות. ניתן לעשות זאת על ידי נציג בבנק, או דרך אזור האישי באתר של חשבון הבנק שלכם. יש צורך לפתוח את קודי המוסד הבאים (כל אחד בנפרד):
- מע"מ 2761 (למקרה ותעברו את המחזור)
- מס הכנסה 2760
- ביטוח לאומי 28900
במספר משלם / אסמכתא יש לרשום מספר תעודת זהות שלכם בעל 9 ספרות
הכנסות
עוסק פטור חייב להשתמש במסמך שנקראה קבלה, כאשר בעת קבלת תמורה כספית מלקוח, עבור שירות או מכירת מוצר, מיד חייב העוסק פטור להפיק קבלה.
קיימות שתי אופציות
| שיטה א - ממוחשבת | שיטה ב - ידנית |
| להירשם לאחת האפליקציות או האתרים הדיגיטליים המורשים להפקת קבלות, לאחר מכן ניתן יהיה להפיק את הקבלות בכל רגע נתון ולשלוח אותם ללקוחות במייל או בוואצאפ. | חפשו ב-Google Maps בית דפוס קרוב אליכם, הזמינו פנקסי קבלות עם 3 העתקים, ואחרי איסוף הפנקס תוכלו להשתמש בקבלות. במהלך רישום הקבלה - מקור - הלבן חובה לתת ללקוח, העתק - ורוד יש להעביר למשרד רואי חשבון, העתק הצהוב לשמור 7 שנים. |
מומלץ!!! להשתמש באפליקציה של המשרד (דרך סמארטפון או מחשב) (עד 10 מסמכים ללא עלות)
בנוסף אפליקציה מאפשרת שליטה מלאה במספרים ותוצאות של העסק | דוגמא: |
יתרונות: תמיד זמין לשימוש בסמארטפון ומאפשר לנהל לקוחות, לשמור מספרי קשר ועוד אין צורך לשלוח למשרד רואי חשבון העתקים, אתם מוסרים לנו פרטי כניסה ואנו נתחבר לבד למערכת ונפיק דוח הכנסות | דורש מקום בתיק ולא ניתן לנהל לקוחות ולעשות מעקב מצריך פעם בחודש לשלוח למשרד רואי חשבון המלצה לצלם ולהעלות יחד עם ההוצאות לגוגל דרייב Google Drive דרך הקישור שתקבלו מהמשרד |
סרטון: איך להפיק קבלה
הוצאות
בשביל שתוכלו להפחית את גובה תשלום המס עבור הרשויות: מע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי, עליכם להעביר לצוות משרדנו את כלל המסמכים המשקפים את ההוצאות, וזה למרות שאתם כעוסק פטור יכולים להתקזז בהוצאות של 30% באופן אוטומטי, ללא חשבוניות. הוצאות בפועל משמשים אותכם כמגן במקרים הבאים:
- העברת את המחזור של הפטור - לא זכאים לקיזוז הוצאות 30%
- לא ניהלתם הפקת קבלות בזמן ופסלו לכם ספרים - לא זכאים לקיזוז הוצאות 30%
- עבדתם עם לקוח אחד והתקיימו יחסי עובד מעביד - לא זכאים לקיזוז הוצאות 30%
- ועוד
לכן - מומלץ לשמור
תוכלו לשלוח מסמכי ההוצאות באמצעות שלושה דרכים:
- שליחת קובץ החשבונית, תמונה או צילום של ישירות לצ'ט וואטסאפ שמספרו: 055-3055098
- שליחת הוצאות לכתובת מייל ייעודית שלכם שתקבלו מהמשרדינו. נוח במיוחד לקבצים שתקבלו מספקים ששולחים במייל.
- דרך האפליקציות של SUMIT בלחיצה על מודול הוצאות => העלאת הוצאות
אם משהו לא ברור, אפשר לכתוב להם בתמיכה:
- תמיכה בוואטסאפ: 058-6458668
- תמיכה במייל: support@sumit.co.il
סרטון: איך לסדר ולהעביר הוצאות
מיסים
עוסק פטור הוא עסק שפטור מתשלום דווקא המע"מ, אך לא פטור מתשלום מס הכנסה וביטוח לאומי בהכרח.
לעניין מע"מ
עד מחזר הכנסות 122,833 ש"ח נכון לשנת 2026 (לפי הקבלות), עוסק פטור - פטור ממע"מ. הכנסות מעל סכום הנ"ל (תקרת מחזור עוסק פטור), אפילו בשקל אחד, כן חייבות במע"מ מלא. כאשר אתם מתקרבים להכנסות של 120,000 למחזור שנתי של עוסק פטור, יש צורך חשוב מאוד לידע משרדינו על מנת שאנו נדריך אותכם על מעבר לעוסק מורשה, ושתוכלו לגבות מהלקוחות תוספת של מע"מ, כמה שיותר מהיר.
חשוב: אם עברתם את התקרה ולא עברתם לעוסק מורשה בזמן, אתם תשלמו מע"מ מהכסף שלכם, מבלי אפשרות לגבות מע"מ מהלקוח.
לעניין מס הכנסה
במקרים של הכנסה נמוכה (משכורת + רווח בעסק), העסק יכול לא להגיע לתשלום מס בכלל , כמובן תלוי בכמות נקודות הזיכוי וגובה ההוצאות.
לדוגמא, תושב ישראל נכון לשנת 2026 לא מגיע לתשלום מס הכנסה:
- זכר - הכנסות עד 65,340 במצטבר שנתי (משכורת + רווח בעסק)
- אישה - הכנסות עד 79,860 במצטבר שנתי (משכורת + רווח בעסק)
לעניין ביטוח לאומי
עוסק פטור מחויב בתשלום ביטוח לאומי מהשקל הראשון של הכנסות בעסק. בביטוח לאומי לא ניתן לבטל מקדמות, התשלום הוא חודשי בהתאם לצפי הכנסות משכורת אם יש וגם רווח בעסק.
תשלום מתבצע דרך כרטיס אשראי או חיוב חשבון הבנק. (חובה למסור פרטי תשלום או לעדכן הרשאה לחיוב חשבון בבנק)
חשוב: התשלומים לביטוח לאומי משמש קודם כל כביטוח, הם נועדו לצורך ביטוח מפני פגיעה בעבודה, דמי לידה וכן בתשלום קצבאות שונות שהביטוח לאומי מתבסס בחישוב שלו על ההכנסות שלכם ממשכורת או מעסק. לכן, מאוד חשוב לידע משרדינו במקרה אם ההכנסות מעסק שלכם עלו באופן מוחשי, או שאתם מסיימים לעבוד כשכירים ולא משלמים ביטוח לאומי בכלל שזה מאוד מסוכן.
