Это влияет на то, какие документы подает фирма в налоговые органы. Но существует форма отчетности, актуальная и для Эсек Мурше, и для Эсек Патур, и для Хевра Баам, и для других форм. Это годовой отчет. Этот документ ежегодно подается в налоговую и свидетельствует о корректности ведения бухгалтерии, авансовых выплат и других финансовых операций.
Своевременная подача избавляет предприятия от штрафов и других неприятных санкций от государственных органов. Дополнительный бонус — возможность получить дополнительный доход через возврат авансовых выплат.
Годовой бухгалтерский отчет
Все процедуры по составлению и подаче годовых отчетов о финансовой деятельности предприятия осуществляются в строгом соответствии с Законом о компаниях Израиля. Для крупных публичных компаний, а также для представителей среднего и малого бизнеса актуальны Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО). Государственный орган, принимающий годовые бухгалтерские отчеты компаний — это Министерство юстиций Израиля.
Перечень блоков и информации, входящей в годовой отчет предприятия, четко оговорен в законе:
- наименование фирмы.
- фактический адрес места нахождения.
- отчет о распоряжении средствами уставного капитала.
- информация об акциях и список акционеров.
- перечень директоров предприятия.
- информация о человеке, имеющем законное право предоставить годовой отчет в государственный орган.
Важно отметить, что годовой отчет также должен содержать бухгалтерский баланс, информацию о приходе, затратах и денежных потоках компании. А предприятия, выставившие свои акции на бирже, отчитываются непосредственно перед израильским Управлением по ценным бумагам.
Когда нужно сдавать отчет
Согласно законодательству компании любой формы ведения бизнеса должны подготовить и подать годовой отчет в течение 6 месяцев, следующих за отчетным годовым периодом. То есть до 30 июня следующего года - это самостоятельно.
В случае если у вас есть в органах офис представитель, то вы подлежите нормам сдачи отчетов офиса представителя, который следуют постановлению налоговых органов Израиля.
Каждый год нормы сдачи отчетов для офисов представителей делятся пропорционально от количества клиентов офиса. К примеру, годовые отчеты 2023 года нужно подать:
Физические лица (ИП / ПАТУР / МОРШЕ)
15% до 29.08.2024
50% до 31.12.2024
100% до 31.03.2025
Компании (БЕААМ / Фирма / LTD)
10% до 30.09.2024
45% до 31.01.2025
100% до 30.04.2025
Постановление на отчеты 2023 года
В нашем офисе мы следим строго за сроками подачи, в приоритете у нас клиенты которым нужно отчеты для гос. структур или по просьбе клиента. Все остальные подаются в срок, без штрафов, как требует закон.
Важно знать, просрочка влечет за собой санкции в виде штрафа, равного 119 шекелям. А за каждые следующие 14 дней дополнительно начисляются пени. И если размер финансовых взысканий для компаний может оказаться несущественным, то последствия в виде налоговых проверок — более неблагоприятный исход.
Составление бухгалтерской отчетности
Содержание годового отчета напрямую зависит от формы ведения бизнеса и системы бухгалтерской отчетности — упрощенной или обычной. От этого же зависят и документы, которые берутся за основу при составлении отчета:
- Предприниматель, зарегистрировавший Эсек Патур, берет за основу или предоставляет роэ хешбону (финансовому аудитору) книги с квитанциями и прочие документы, подтверждающие расходы на деятельность компании.
- Владелец фирмы, работающей по форме Эсек Мурше, формирует годовой финансовый отчет на базе всех текущих ежемесячных отчетов, составленных за весь годовой отчетный период, дополняя их чеками, квитанциями и другими расходными документами.
- Компании типа Хевра Баам согласно законодательству для составления и подачи отчета в налоговую службу нанимают финансового аудитора (роэ хешбона). Он в свою очередь проводит балансовый аудит по итогам финансовых операций предприятия за весь отчетный год.
Сложности при подготовке отчетности
При подготовке годового отчета о финансовой деятельности предприятия часто возникают трудности с толкованием законодательства, корректным заполнением форм и деклараций. Любая ошибка при формировании бухгалтерского отчета, как правило, влечет за собой финансовые санкции или проверку со стороны налоговой или других государственных органов. Вот основные проблемные направления, в которых порой трудно разобраться человеку без специального образования и опыта:
- Суммирование доходов. Годовой отчет предпринимателя согласно законодательству должен содержать информацию как о бизнес-прибыли, так и о сумме личных доходов. Важно учесть все, даже самые маленькие суммы, чтобы не выглядеть в глазах проверяющих органов мошенником, скрывающим свои доходы. К ним относятся и гонорары за лекции и публичные выступления, и оплата за разовые участия в мероприятиях, и премии, и доход от продажи имущества.
- Подсчет расходов компании. По закону налогом облагаются только те расходы, которые были предназначены для задач и нужд фирмы или развития бизнеса. А в случае, например, использования одного транспортного средства и в личных, и в бизнес-целях, рассчитать точную сумму корпоративных расходов довольно трудно.
- Право на льготы. Новые налоговые резиденты, военнослужащие, предприятия, находящиеся в конкретных регионах Израиля, и другие категории компаний могут претендовать на налоговые льготы. Однако для уверенности в таком праве необходимо погрузиться в тонкости налогового и финансового законодательства.
При самостоятельном составлении годового финансового отчета в рамках Эсек Патур и Эсек Мурше предприниматели часто совершают ошибки, влекущие переплаты или непредумышленный обман контролирующих органов. В том и другом случае итог один — потеря средств, проверки и повышенное внимание проверяющих налоговых органов к компании в будущем. Все это препятствует нормальной деятельности предприятия. Именно поэтому почти 97% компаний делегируют полномочия по составлению и подаче годового отчета профессиональному финансовому аудитору (роэ хешбону).
Сдача налоговой отчетности
Годовой финансовый отчет предприятия, содержащий от 2 до сотен страниц, раскрывает детальную информацию о состоянии компании, ее кредитоспособности, финансовой надежности, а также о степени успешности коммерческой деятельности за отчетный год.
Подача годовой отчетности — онлайн-процесс, проходящий через специализированные сервисы Министерства юстиций и израильского Управления по ценным бумагам. На порталах этих ведомств есть специальный раздел с Реестром компаний, через который и принимаются отчеты предприятий в электронном виде.
Важно знать, что вся информация, содержащаяся в отчете компании, может быть в будущем использована для получения данных об экспортных соглашениях, долях в уставном капитале израильских компаний, покупке или реализации продукции и услуг. Данный документ, хранящийся в электронной базе данных гос. органов, также может быть использован в качестве аргумента в арбитражном суде в случае попытки взыскания задолженности.
После подачи документов в электронной форме и их предварительного одобрения следует распечатать отчет, заверить подписью и печатью (в случае Хевра Баам) и хранить в бумажном виде не менее 7 лет с момента составления.
Преимущества обращения к профессионалам
Сотрудничество со специализирующейся на финансовой отчетности компанией — это:
- Мы заранее оповещаем наших клиентов об отчетности, согласовываем результаты и налоговые выплаты, и самое главное проверяем зачет отчетов т.к. в Израиле бывают и расхождения - важно знать.
- Полный комплекс услуг. Оформление документов и подача в налоговые органы без личного участия представителей компании или бизнеса.
- Работа с предприятиями любой формы и физическими лицами.
- Первоочередность интересов и прав клиентов — оптимизация налогообложения для максимальной выгоды.
- Постоянное сопровождение. Консалтинговые услуги, ведение бухгалтерии, проведение периодического и разового аудита и многое другое.
Компании, действующие по форме Херва Баам, закон обязывает нанимать финансового аудитора или бухгалтера (роэ хешбона) для формирования предоставления годового отчета в соответствующие государственные органы. Однако и для представителей Эсек Мершу и Эсек Патур есть преимущества работы с профессионалом.