Что такое авансовый платеж по налогу?
Каждый индивидуальный предприниматель и каждая компания обязаны уплачивать налоги на доход, которые рассчитываются на основе прибыли, то есть разницы между доходами и расходами бизнеса. По определению, индивидуальные предприниматели должны платить налог на доход с их годовой прибыли, то есть только после представления годового отчета налоговые органы могут оценить сумму налога к сбору. Однако, налог на доход не ждет годового отчета и требует ежемесячных или двухмесячных платежей. Таким образом, налоговая служба оценивает будущую прибыль бизнеса и на основе этого устанавливает предварительные платежи по налогу.
Как определяются предварительные платежи по налогу на доход для нового бизнеса?
Как следует из введения, размер налога в основном зависит от годовой прибыли бизнеса, которая отражается в годовом отчете. Как же налоговая служба определяет предварительные платежи для бизнеса, который только что открылся? В таких случаях, налоговая служба устанавливает предварительные платежи, основываясь на общепринятом проценте налога в данной отрасли. Эти платежи меняются ежегодно, поскольку налоговая служба корректирует их согласно годовому отчету, отражающему финансовую активность бизнеса.
Как бизнесу следует держать руку на пульсе?
Задача бухгалтерской фирмы - всегда быть в курсе финансовых изменений и особенностей, которые затрагивают ее клиентов. Если предварительные платежи по налогу на доход не отражают увеличение доходов бизнеса, владельцу может потребоваться доплатить налог после представления годового отчета. Если доходы бизнеса уменьшаются, можно снизить предварительные платежи, облегчив тем самым финансовую нагрузку. Это также важно для налогового планирования.
Целесообразно ли точно рассчитывать предварительные платежи?
Многие бухгалтеры склонны немного завышать размер налоговых платежей (согласовывая это с клиентом и учитывая его финансовые возможности). Это предпочтительно, так как получение налогового возврата после представления годового отчета лучше, чем требование дополнительного платежа. Важно помнить: если вы должны доплатить налог, к этому налогу добавляются проценты и индексация. То же самое происходит в обратном случае, когда происходит возврат налога с процентами и индексацией.
Налоговые ставки подоходного налога на 2023 год
| Подоходный налог 2023 | ||||||
| Налоговые ставки на прямые доходы ₪ | ||||||
| Налоговые ставки | Ставка | Сумма налога | Совокупный налог | |||
| До | 81,480 | 10% | 8,148 | 8,148 | ||
| От | 81,480 | До | 116,760 | 14% | 4,939 | 13,087 |
| От | 116,760 | До | 187,440 | 20% | 14,136 | 27,223 |
| От | 187,440 | До | 260,520 | 31% | 22,655 | 49,878 |
| От | 260,520 | До | 542,160 | 35% | 98,574 | 148,452 |
| От | 542,160 | До | 698,280 | 47% | 73,376 | 221,828 |
| От | 698,280 | 50% | ||||
Льготные единицы подоходного налога
| Сумма одной льготной единицы | |||
| В месяц | В год | ||
| Льготная единица | 235 | 2,820 | |
| Единицы и суммы для мужа и жены | ||||||
| Муж | Жена | |||||
| Единицы | Сумма | Единицы | Сумма | |||
| Резидент Израиля | 2.00 | 5,640 | 2.00 | 5,640 | ||
| Поездка на работу | 0.25 | 705 | 0.25 | 705 | ||
| Женщина | - | - | 0.50 | 1,410 | ||
| Ребенок родился в этом году | 1.50 | 4,230 | 1.50 | 4,230 | ||
| Ребенок 1-5 лет | 2.50 | 7,050 | 2.50 | 7,050 | ||
| Ребенок 6-17 лет | 0.00 | 0 | 1.00 | 2,820 | ||
| Ребенок 18 лет | 0.00 | 0 | 0.50 | 1,410 | ||
| Завершение степени бакалавра | 1.00 | 2,820 | 1.00 | 2,820 | ||
| Окончание магистратуры | 0.50 | 1,410 | 0.50 | 1,410 | ||
| Завершение докторантуры | 1.00 | 2,820 | 1.00 | 2,820 | ||
| Год спустя докторской диссертации | 0.50 | 1,410 | 0.50 | 1,410 | ||
| Беспомощный ребенок | 2.00 | 5,640 | 2.00 | 5,640 | ||
| Разведенный, женатый повторно платит алименты | 1.00 | 2,820 | - | - | ||
| Родитель-одиночка 0-1 лет | 1.50 | 4,230 | 1.50 | 4,230 | ||
| Родитель-одиночка 2-5 лет | 2.50 | 7,050 | 2.50 | 7,050 | ||
| Родитель-одиночка 6-17 лет | 1.50 | 4,230 | 1.50 | 4,230 | ||
| Родитель-одиночка 18 лет | 0.50 | 1,410 | 0.50 | 1,410 | ||
| Родитель не содержащий 0-1 лет | 1.50 | 4,230 | 1.50 | 4,230 | ||
| Родитель не содержащий 2-5 лет | 2.50 | 7,050 | 2.50 | 7,050 | ||
| Единицы и суммы для нового репатрианта до 2022 года | |||
| Льготы в месяц | Муж/Жена | ||
| Единицы | Сумма | ||
| 1-18 месяцев | 1/4 | 0.25 | 705 |
| 19-30 месяцев | 1/6 | 0.17 | 470 |
| 31-42 месяца | 1/12 | 0.08 | 235 |
| Единицы и суммы для нового репатрианта после 2022 года | |||
| Льготы в месяц | Муж/Жена | ||
| Единицы | Сумма | ||
| 1-12 месяцев | 1/12 | 0.08 | 235 |
| 19-30 месяцев | 1/4 | 0.25 | 705 |
| 31-42 месяца | 1/6 | 0.17 | 470 |
| 43-54 месяца | 1/12 | 0.08 | 235 |
| Единицы и суммы для солдатов в течении 36 месяцев | ||||||
| Льготы в месяц | Муж | Жена | ||||
| Единицы | Сумма | Единицы | Сумма | |||
| Солдат/солдатка минимум 23/22 месяца | 0.17 | 470 | 0.17 | 470 | ||
| Солдат/солдатка меньше 23/22 месяца | 0.08 | 235 | 0.08 | 235 | ||
